Как известно, при продаже либо покупке товара, работ или услуг украинским предприятием в иностранного оплата или приобретенный товар должен «зайти» в Украину в течение срока, определенного Национальным банком Украины. До начала полномасштабной войны этот срок равнялся 365 дням, а для соглашений, совершенных с 5 апреля 2022 года, предельные сроки расчета составляют 180 дней.
Такие сделки берутся банками на валютный контроль и снимаются с него после поступления в банк средств или получения покупателем – украинской компанией оплаченного товара.
За нарушение указанных сроков предусмотрена ответственность в виде наложения пени на украинское предприятие.
Чтобы избежать санкций, украинская компания должна либо получить от Министерства экономики заключение о продлении сроков на исполнение договора, либо подать на иностранную компанию иск в суд или арбитраж (в зависимости от условий заключенного договора).
Еще одним вариантом для разрешения проблемы является взаимозачет встречных требований (если стороны договора должны друг другу денежные средства). В таком случае обязанность уплаты денежных средств прекращается, а сделка снимается с валютного контроля.
Однако Национальная полиция Украины не считает такие действия законными, подозревая в фиктивности операций, по которым проводился взаимозачет. Среди правоохранителей была создана схема давления на предпринимателей. Возбуждается уголовное дело по факту внесения должностными лицами в официальные документы ложных сведений, повлекших тяжкие последствия. Подозреваются в совершении указанного преступления несуществующие сотрудники банков, налоговой и т. п., незаконно снимающие с валютного контроля, где происходил зачет встречных требований, из-за чего в Украину не поступала валютная выручка.
В рамках такого дела полиция получает от банков информацию о крупных компаниях, заключающих внешнеэкономические договоры о проведении взаимозачета. Узнав о предприятиях, осуществляющих подобные операции, начинается давление на эти компании.
Поэтому советуем всегда очень внимательно относиться к операциям с иностранными контрагентами, а в случае осуществления взаимозачета с ними иметь документы, которые будут подтверждать действительность и реальность соглашений, по которым происходит взаимозачет.
